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Puntos Fiscales

José Luis León Robles                                         

dj_drdead@hotmail.com                               

Buenas días distinguidos lectores, es para mi un honor contar con su amable lectura cada semana, el día de hoy mencionaré un tema poco conocido en relación a la actividad de la carrera contable, para ello tenemos que definir el concepto de auditoria forense que es considerado como un tipo de auditoría que se especializa en averiguar, testar y descubrir los fraudes y delitos que se pueden suscitar dentro de una empresa, en ello es necesario la participación de contadores, auditores, abogados, entre otros, que tienen como objetivo principal la obtención de información financiera, contable, legal, administrativa que se verán convertidas en medios de prueba a partir del momento en que sean presentadas ante el tribunal competente, en el que se busca evidenciar delitos como: la corrupción administrativa, el fraude contable, y lavado de dinero. Puede considerarse como una herramienta muy eficaz para la detección de estos delitos en el que se incluye las técnicas y procedimientos aplicados por el auditor forense y poder así obtener las evidencias relevantes, competentes y suficientes que permitan ser presentadas y sustentadas como pruebas ante una corte o la entidad que lo contrata contribuyendo de manera eficaz y eficiente a la solución de estos problemas y así minimizar la impunidad y corrupción en nuestro país. Es necesario destacar que una pieza muy trascendental para llevar a cabo esta práctica el experto en la materia debe tener una base de conocimientos contables, de auditoría, asimismo debe tener la valoración de riesgos de control y conocimiento legal, por lo que el profesionista debe estar en una constante capacitación fiscal y legal. Hoy en día es posible ir desprendiendo que la auditoria forense es una disciplina dentro de la contabilidad de vital importancia que deberá ser incluido en cada uno de los juicios donde pudiera desprenderse la vinculación de algún tipo de delito. En indispensable además conocer los tipos de auditoria forense que existen mismo que una pueda ser considerado como preventiva en el que se permite evaluaciones o asesoramiento de empresas públicas y privadas con el fin de disuadir, prevenir, detectar y proceder de manera inequívoca ante las acciones ilegales de fraude y corrupción, y por otra parte encontramos la detectiva en el que mediante una ardua investigación se busca establecer los siguientes aspectos de fraude o corrupción. Las empresas hoy en día necesitan de profesionistas especializados capaces de detectar y prevenir las posibles comisiones de delitos, por ello el rol de la contaduría pública y las diversas técnicas que se tienen en esa área para colaborar en la nueva cultura empresarial en el que existan elementos sólidos de eficiencia y responsabilidad social, por ello este tema que fue sugerido por un empresario en el que le ofertaron este tipo de servicios profesionales, sin poder lograr entenderle, así que espero que de la lectura de esta columna que ustedes lo hacen posible cada semana pueda ayudarle en tomar la mejor decisión para su empresa o negocio, que en este mundo contemporáneo mucha carreras que conocemos poco a poco irán cambiando de nombre de acuerdo a las necesidades de cada parte de la historia de la humanidad. Cualquier tema que sea de su interés con gusto escríbame a mi correo personal para poder tomarlo en cuenta, si el creador no los permite, nos estaremos leyendo la próxima semana en esta columna que es de usted, y lo invito a seguir leyendo este prestigiado periódico que tiene varias secciones de interés, gracias y que dios me los bendiga.

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